評介一銀ＡＴＭ被駭案

一、案情概要

1. 2016年9月11日（星期一）第一銀行某家分行上班時發現ATM鈔箱異常，經調閱監視影像，發現兩位不明人士在沒有操作ATM的情形下，直接讓ATM吐鈔，並將現金裝入背包，過程約5至10分鐘，交易皆集中在9日和10日（星期六、日）兩天。

2. 當即陳報總行。總行下令全面清查ATM運作情形，發現20家分行34部德利多富牌ATM有問題。一銀除暫停全部德利多富牌ATM使用、陳報主管機關、報警查處嫌犯外，並清查損失金額。經清查，一銀被盜領之金額高達8,327萬餘元。同業聞悉，亦紛紛清查ATM使用情況，並暫停德利多富牌ATM之使用。幸各金融機構均未受侵犯。（德利多富牌ATM係德國產品，為國內使用最多的三大品牌之一。）

3. 案經追查，發現係東歐歹徒利用一銀在英國倫敦分行的電腦，以遙控方式將木馬程式植入驅動ATM吐鈔模組中，再來台夥同車手盜領ATM鈔箱中的鈔票。因該木馬程式並不牽動銀行電腦主機之帳務系統，故與客戶無關，受侵害的只是銀行ATM鈔箱而已。

4. 案經調查局積極偵辦，發現主嫌有3人，其中2人已出境，1人被捕，盜領之贓款幸未攜帶出境，追回約6,000萬元。

二、案件評說

1. 本案第一銀行相關行員之處置，尚稱機警，應予嘉勉，希望一銀董事長對此應有所表示。至於那麼多銀行，歹徒不選，卻偏偏選中自己，一銀也應該深自檢視。

2. 調查局偵辦本案，方向正確，行動積極，追回大部分贓款，尤屬難得，應優予獎勉。希望法務部長對此亦應有所作為。

3. 近年來，FinTech廣泛推廣之後，駭客盯上銀行的機率，必然提高，本案就是一個很好的例子。我們希望金融業者在規劃新業務時，務必把安全性列為重要的考量因素。

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從二則奇怪的金檢訊息說起

一、兩則奇怪的金檢訊息

最近在媒體上看到兩則有關金檢的訊息，深感困惑，因此覺得對金融業務檢查有重新檢視的必要。

我們先來看一看這兩則訊息：

1. 前金管會主委、現任立委曾銘宗受訪時指出：金管會主委不可能管到海外分行，除非金管政策有問題才須負責。（參看2016年08月23日自由時報訊息）

2. 金管會坦言，受限經費1年只能對4家海外分行進行金檢。目前台資銀行海外據點逾450家，金檢一輪需超過100年。（參看2016年08月22日中央社訊息）

二、我們對金檢的認知

我們對金融業務檢查的認知，大概可以歸納出下面幾個重點：

1. 從辦理主體來說。金檢有三種：分行自行檢查，每個月抽檢三～五個項目。總行稽核單位對分行之檢查，採輪檢方式，同一分行通常二～三年有一次受檢機會。金管會派員檢查，採抽檢方式，同一分行多久會受檢，不一定。

2. 從辦理方式來說。金檢有二種：一般業務檢查，對分行辦理業務是否遵照規定，做全面性的檢查。專案檢查，通常是分行發生弊案時才發動。

3. 從流程來說。一般業務檢查之流程如下（以金管會之檢查為例）：檢查人員至分行進行實地檢查 → 結束前，與受檢單位開檢討會，接受相關人員之解釋與說明（類似美國之Exit meeting） → 檢查人員撰寫檢查報告，經主管核准後，發文將檢查報告送交受檢分行 → 受檢分行對檢查意見逐項表示意見 → 送總行核轉陳覆金管會 → 金管會核覆（裁罰、同意限期改善或准予備查等）。

三、我們對二則金檢訊息之評說

1. 從上述金檢重點，我們可以了解：檢查哪一家分行，派誰去檢查，金管會主委有權決定。檢查發現哪些問題，應該如何處理，對銀行的答覆是否滿意，金管會主委應該知道，並有最後決定權。因此，我們對第一則訊息的意見是：主委似乎太顢頇、太不負責任了。

2. 既然要打亞洲杯、世界杯，就不能藉口經費不足，放牛吃草，試想57億元可以做多少金檢工作？實在爭取不到充裕的預算，也應該加強對各金融機構總行的監督，間接發揮對海外分行的監管。「兩手一攤、沒錢沒法度」的官員，應該「辭職以謝國人」，不要在那裏「占著茅坑不拉屎」。阿彌陀佛！善哉！善哉！

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評介兆豐銀遭美國重罰案

一、案情概要

1. 兆豐銀行紐約分行因違反美國銀行保密法及反洗錢法，情節嚴重，被美國紐約州金融局（Dept. of Financial Service，DFS）裁罰美金1.8億元（新台幣57億元），並限定於10日內繳清。

2. DFS對兆豐銀行紐約分行所提出的裁罰文件，共22頁，說明有62點之多。該文件用字遣詞相當嚴厲，對紐約分行及兆豐總行之輕忽怠惰，不滿之情，溢於言表。讀者如欲了解詳情，請上DFS官網詳閱原文。

3. DFS是在2015年年初對兆豐銀行紐約分行進行一般業務檢查，檢查報告是在2016年2月初送交紐約分行，裁罰通知則是在2016年7月底送交紐約分行。（也就是說，兆豐銀可以妥為溝通的時間，超過一年以上。）

二、案件評說

1. 我國金管會對銀行的罰款最高只有新台幣1千萬元，57億元罰款自然被認為是「重罰」。其實啊，DFS的「重罰」可不只此數。違反洗錢防制法，匯豐控股被罰19億美元（約608億元台幣，2012年），摩根大通被罰20.5億美元（約656億元台幣，2014年）；銷售不合格的次級房貸商品，摩根大通被罰130億美元（約4,160億元台幣）。這些都是DFS裁罰的，我們對「重罰」似乎應該有新的認識。

2. 依美國金檢制度，對一家分行的業務檢查通常為期2個月，期間每周都會與分行主管開會討論並要求說明，最後一周則會舉行所謂的「離場會議（Exit Meeting）」。這場會議，不只分行全體主管要參加，DFS通常也希望總行能指派高階主管（如主管國外分行的副總經理、法遵長或總稽核之類）出席，以便即時解決重大問題。在這個會議之後，受檢單位大概能體會出將來的檢查報告將寫些什麼，自己會不會受到裁罰。

3. 業務檢查發現缺失，是很平常的，除非有下列情形，通常不會祭出重罰：

a. 上次檢查已要求改進的重大缺失，未見改進，受檢單位又未能提出合理的解釋。

b. 重大缺失之發生，不無故意之嫌。所提出的解釋又避重就輕，充滿虛辭，顯有忽悠之意。

c. 隱瞞文件，規避檢查；藉口文化差異，蠻橫對待詢問。讓檢查官員認為：「非重罰無以警來滋」。

我們仔細研讀DFS官網裁罰原文，有一種感覺：紐約分行似乎三大天條都沾上了邊。是耶？非耶？包黑子難解！阿彌陀佛！

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評介兆豐銀誤收鉅額假美鈔案

一、案情概要

1. 2016年3月間，李紀衡等11人持百元假美鈔先後多次至兆豐銀行敦化分行兌換新台幣，前後共計美金239萬元，換走新台幣約7,800萬元。事後兆豐銀僅追回新台幣約700萬元，損失可謂巨大無比。

2. 資金回送總行時發現有異，經再次核驗才發現收的是假美鈔。據悉，該分行之驗鈔機係舊型，參數未提升，無法驗出美鈔之真假。又據警方人員表示，該批假鈔製作粗糙，變色油墨等防偽效果低劣，實在不敢相信可以騙過銀行員。

3. 案發後，兆豐銀董事長蔡友才十分震怒，敦化分行從經理至經辦人員均予行政處分，並規定今後一次換匯超過3萬美元，櫃員必須通報分行經理，超過10萬美元，更須直接通報總行。

4. 金管會事後查核發現兆豐銀有諸多缺失，如內控制度未切實執行、驗鈔機管理維護鬆散等，裁罰新台幣300萬元。

二、案件評說

1. 兆豐銀被騙，主要原因有兩點： a. 驗鈔機參數未提升，無法驗出假美鈔。 b. 行員的人工鑑驗工作不到位，讓歹徒鑽了空子。

2. 我們認為，本件誤收應追究之重點，應該是： a. 驗鈔機參數為何未提升？ b. 驗鈔機無法驗出假美鈔，行員知悉否？ c. 外行人一眼就看出是假美鈔，行員為何渾然不知？ d. 平日對行員之偽鈔鑑驗能力是怎麼訓練的？

3. 蔡有才董事長對上述應追究之重點，似未注意及之。所採防弊新規定，竟是層層上報，未免可笑。這種上報措施，執行上有困難，效果恐怕也有限。

4. 裁罰300萬元，對兆豐銀的頭頭腦腦，根本不痛不癢。金管會如果能夠針對上述應該追究事項之直接負責人，分別裁罰個百把萬元，應該會有更好的效果。

5. 事故之後兆豐銀的改善措施，應該有陳報財政部，部長是否從中體察出該行經營團隊是一夥糊塗蟲？不趕緊撤換，要出大亂子？真是的，知否？知否？環肥燕瘦！

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漫談日本靖國神社

在日本，神社和寺廟都是拜拜的宗教場所，不論城鄉或都市，都到處可見。神社供奉日本本土神靈，寺廟供奉外來佛祖佛像，這是他們之間最大的差別。

坐落日本東京都千代田區的神社，很具特色：

1. 他名叫「靖國神社」，是明治天皇命名的。（「靖國」，語出左傳，指「安定國家」之意。）

2. 他是奉明治天皇命令，於1869年（明治2年）興建的。原來的名稱叫「東京招魂社」，1879年才改稱現名。

3. 他原來是供奉在戊辰內戰中犧牲的3,500多名武士英靈所興建的神社。（戊辰內戰是發生於1868年～1869年，明治新政府擊敗江戶幕府舊勢力的戰爭。）

4. 幾經演變，靖國神社目前供奉為日本戰死的軍人及軍屬，約有250萬人。神社內並無死者的骨灰或牌位，只有紀錄死者姓名的名冊（稱為「霊璽簿」）。

5. 過去，日本天皇每年都要去參拜靖國神社，他是天皇唯一的鞠躬對象。但自1978年東條英機等14名甲級戰犯被列入神社供奉以來，裕仁天皇就再也沒有正式去參拜靖國神社。（有這麼一說：東條英機等是因犯罪被處死，並非為國戰死，故他們沒資格被列入靖國神社。既列入，則神社「靖國」之意已失，再無參拜價值。）

6. 靖國神社建築相當富麗堂皇，其內附設有博物館，稱為「遊就館」，是日本歷史最悠久的軍事博物館（成立於1882年）。以觀光的立場，「遊就館」並非毫無逛一逛的價值。

靖國神社原本是一座祭祀日本死難軍人的神社，並無特別之處，但自甲級戰犯入祀以後，性質大變，不無象徵日本軍國主義的意味。因此，日本政壇要角前往祭拜，都會挑動二戰時被傷害的亞洲人的傷痛，尤其是日本首相前往祭拜，反對、抗議之聲，更是不絕於耳。

靖國神社霊璽簿上列有約2.8萬名台灣人的姓名，包括被稱為「高砂義勇軍」的台灣原住民。這些人都是第二次世界大戰時被日本當局徵調去海外、結果命喪異鄉的軍人及軍伕。台灣原住民立委高金素梅曾先後十次到日本要求靖國神社歸還台灣原住民的祖靈，將高砂義勇隊犧牲者自靖國神社除名，但均無功而返，令人十分遺憾。（迎回祖靈，表示他們沒有被扣押在外，能夠落葉歸根。這是原住民的信仰重心，對原住民十分重要。）

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從日本戰犯說起

一、日本人只配給德國人洗腳

希特勒舉槍對準太陽穴發射，一槍斃命。其妻伊娃也服下氰化物，和他一同自盡。

東條英機應剖腹自殺，但他沒有；他舉槍自殺，應對準太陽穴，但他卻向胸部開槍；他向胸部射出數槍，卻沒有打死自己。足證他根本沒有自殺的決心，一切只不過是表演罷了。東條英機的老婆東條勝子是個富家女，一輩子隨著老公享盡榮華富貴，大難來時卻苟活於世，置鄉親之辱罵如無物。

兩相比較，就勇於承擔責任來說，日本人只配給德國人洗腳。

二、日本人大川周明是裝瘋賣傻逃避刑罰的始祖

大川周明是日本最極端的右翼理論家，他對內主張建立軍部法西斯統治，對外鼓吹侵略戰爭。他原被列為東京甲級戰犯之一，但在審判之初，他在法庭上做出許多奇怪的動作，經送鑑定，說他是「患有梅毒引起的精神疾病」，因此免予追訴而獲釋放。

一般認為大川周明完全是為了逃避刑責，才裝瘋賣傻，他根本就沒有精神疾病。後來他翻譯了厚厚的一本古可蘭經，這不是精神病人所能做到的。

說大川周明是裝瘋賣傻逃避刑罰的始祖，一點也沒有冤枉他。

三、乙級戰犯的處罰

甲級戰犯由東京軍事法庭追訴處罰，乙級戰犯則由各國自行追訴處罰。其中最有名的是馬來之虎山下奉文和巴丹死亡行軍的本間雅晴。

菲律賓攻防戰，日軍擊敗美軍麥克阿瑟，美菲聯軍有7.8萬人投降。日軍司令本間雅晴中將強令降兵降將疾行軍至120公里外的戰俘營，路上不給食物飲水，致令1.5萬戰俘飢渴而死。到戰俘營後又繼續虐殺戰俘，致2.6萬人死於非命。戰後，本間雅晴被馬尼拉戰犯法庭判處死刑，於1946年4月3日槍決。

山下奉文在進攻馬來西亞及新加波的戰役上，為日本立下赫赫戰功，升任大將，日本人稱他為「馬來之虎」。山下奉文在統領馬來西亞、新加波及菲律賓期間，犯下虐殺戰俘及平民的罪行，戰後，被馬尼拉戰犯法庭判處死刑，於1946年2月23日絞殺。

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法西斯三大頭目之死

一、希特勒之死

1945年4月30日，希特勒在柏林總理府的元首地堡內，用手槍擊中右側太陽穴自殺身亡。其妻伊娃也服下氰化物，與他一同自盡。

希特勒及伊娃死後，其手下遵照希特勒生前指示，將兩人遺體運至後花園澆上汽油焚燒，後將骨灰等埋葬在花園內的彈坑中。

5月2日蘇軍攻陷總理府，刨開彈坑，將未完全燒淨的部分遺骨，劫掠而去。

二、墨索里尼之死

墨索里尼逃離崩潰中的獨裁政府，意欲逃往西班牙。在義大利北部，墨索里尼與其情婦克拉拉•貝塔西一起被反抗組織截獲。

1945年4月28日，墨索里尼與克拉拉被反抗組織槍決。墨索里尼死後，其屍體被倒吊在廣場的一個加油站頂上示眾。

其後，墨索里尼的屍體被藏匿在修道院內，幾經周折，直到1957年，才得歸葬其出生地普雷達皮奧。

三、東條英機之死

1945年8月15日日本無條件投降後，東條英機被幽禁在其自宅。9月11日美軍欲加以逮捕時，東條舉槍朝胸部開槍，但並未死亡。經搶救康復後，被美軍關押在東京巢鴨監獄。

以戰犯身分，經三年多的司法攻防，東條英機於1948年11月12日被遠東國際軍事法庭判處死刑，並於12月23日執行絞刑。行刑時，東條被帶到絞刑架前，他兩腿發抖，聲淚俱下，臉抽搐得像是被電擊了一般，一幅怕死的熊樣。

東條英機死後，其屍體被送至橫濱火葬場火化，骨灰由親友領回埋葬。

四、我們的感想

我們比較法西斯三大頭目之死，不免有諸多感想。希特勒把最後一顆子彈留給自己，不失男兒本色。墨索里尼不敢面對失敗，還想逃亡以求苟且偷生，最後導致懸屍示眾的下場，可悲！東條英機是發布「寧死也不當敵虜」戰訓的高級將領，也是宣稱「日本沒有活著的戰俘」的總理大臣，可是他自己呢？臨事既沒有切腹自殺，事後還在敵人的法庭厚顏乞求免死。古往今來，再沒有更無恥、更下賤的軍人了！真是，「丘八誠可貴，軍魂價更高；若為逃命故，兩者皆可拋。」說的就是東條英機這種人吧！阿彌陀佛！

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